Budget di Tesoreria

Il Budget di tesoreria è lo strumento principe della pianificazione finanziaria a breve termine.

PERCHE’ il suo UTILIZZO è così IMPORTANTE?

– perché consente di calcolare i flussi di cassa, di periodo, di cui l’azienda ha bisogno

– perché la verifica della liquidità disponibile per far fronte agli impegni e/o a situazioni di crisi impreviste, è talmente rilevante da rappresentare un ineludibile impegno per l’Imprenditore.

 

Pensiamo che oggi, con il nuovo Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza, tali verifiche sono diventate un obbligo dato che:

– l’imprenditore individuale deve adottare misure idonee per rilevare tempestivamente lo stato di crisi dell’azienda;

– l’imprenditore collettivo (=società), deve ricorre ad un adeguato assetto organizzativo-amministrativo-contabile.

 

Alle imprese ancora legate ad una direzione “tradizionale”, consigliamo di effettuare alcune riflessioni in tal senso, non solo per essere confidenti alla normativa, ma soprattutto per non trovarsi impreparati nella gestione dell’imprevisto.

 

Avere conoscenza anzi tempo dell’eventuale carenza di liquidità, permette all’Imprenditore un’azione tempestiva e l’adozione delle miglior decisioni per la tranquillità e continuità aziendale.

 

Il budget di tesoreria può avere altri obiettivi, ad esempio:

– valutare le ricadute finanziarie delle scelte operative riferite al capitale circolante e agli investimenti in capitale fisso

– stabilire le modalità di copertura del fabbisogno finanziario di periodo

– poter prevedere l’entità e la durata per sapere come utilizzare le risorse liquide in eccesso.

 

Infatti nella predisposizione di un Budget di Tesoreria previsionale si analizzano tutte le aree gestionali ossia, quella corrente, quella degli investimenti, quella tributaria, quella accessoria e quella finanziaria, così da poter intercettare gli impatti negativi di alcune decisioni prese o da intraprendere e cambiarne il destino.

 

 

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…. “metti in moto il cambiamento”….inizia con un passo….

 

Per VO-IM:

Autore Antonella Rodella – Consulente Aziendale Commercialista Revisore